Beban pajak sedikit menurun di UE, turun pada tahun 2022 menjadi rata-rata 40,1% dari PDB. Bobot pajak atas tenaga kerja dibandingkan dengan total pendapatan telah menurun menjadi 50,6% sementara perpajakan atas modal telah meningkat, mencapai 22,1% dari total pendapatan. Berikut ini adalah beberapa data dari “Laporan tahunan tentang perpajakan 2024”, analisis yang digunakan Komisi Eropa setiap tahun untuk mengkaji sistem pajak di negara-negara anggota, guna memberikan informasi tentang berbagai jenis pajak di berbagai negara. Situasinya sangat bervariasi di 27 negara dan berkisar dari 20,9% di Irlandia hingga 46,2% di Prancis, dengan Italia berada di angka 42,7%.
Laporan tersebut menjelaskan bahwa di separuh negara, beban pajak masih berada di bawah tingkat sebelum pandemi: hal ini menunjukkan bahwa, meskipun beberapa negara telah berhasil pulih dan memperbaiki sistem pajak mereka, negara-negara lain masih berjuang menghadapi dampak guncangan yang telah melanda ekonomi Eropa sejak tahun 2020. Prakiraan untuk waktu dekat menunjukkan bahwa beban pajak secara umum akan tetap di bawah 40%, mencapai 39,8% pada tahun 2025. Pada tahun 2022, komposisi pendapatan pajak menunjukkan sedikit pergeseran dari pajak atas tenaga kerja dan konsumsi ke pajak atas modal. Hal ini dapat dikaitkan dengan beberapa faktor, termasuk pertumbuhan laba perusahaan yang lebih cepat dibandingkan dengan upah nominal dan tren penurunan pendapatan dari pajak lingkungan dan pajak eksternalitas lainnya.
Pajak atas tenaga kerja (termasuk kontribusi sosial) masih mencakup lebih dari setengah pendapatan pajak di Uni Eropa, tetapi porsinya terhadap total pendapatan menurun menjadi 50,6% pada tahun 2022, 0,6 poin persentase lebih rendah daripada tahun 2021 dan 1,1 pp lebih rendah daripada rata-rata selama periode 2015-2019. Sebaliknya, porsi pajak atas modal dalam total pendapatan keseluruhan meningkat menjadi 22,1% pada tahun 2022, 0,9 pp lebih tinggi daripada tahun 2021 dan 1,7 pp lebih tinggi daripada rata-rata selama periode 2015-2019. Pendapatan dari pajak konsumsi mencakup 27,3% dari total pendapatan pajak pada tahun 2022, 0,3 pp lebih rendah daripada tahun 2021 dan 0,6 pp lebih rendah daripada rata-rata selama periode 2015-2019. Pajak pertambahan nilai (PPN) merupakan sumber pendapatan yang signifikan, mencakup 18,6% dari seluruh pendapatan pajak di UE-27 dan dengan tren peningkatan.
