Keseimbangan harus ditemukan untuk memastikan adanya persaingan yang sehat. Aturan yang tidak diselaraskan, selain menciptakan disorientasi di antara investor, juga menciptakan kerugian kompetitif dan oleh karena itu peran harmonisasi global menjadi fundamental dan tidak hanya untuk bidang akuntansi individual. Aturan yang diselaraskan juga fundamental untuk pasar modal: ini akan semakin dibutuhkan untuk membiayai kegiatan berkelanjutan atau proses transformasi menuju model bisnis yang lebih berkelanjutan. Dan oleh karena itu keberadaan standar yang memungkinkan investor untuk menilai secara terinformasi keselarasan aktual dengan preferensi mereka dalam hal keberlanjutan menjadi sangat penting. Standar akuntansi IFRS diadopsi oleh 140 negara dan verifikasi implementasinya dipercayakan kepada organisasi internasional seperti IOSCO dan kepada otoritas nasional masing-masing. Saya juga ingin mengingatkan Anda bahwa standar akuntansi terkait erat dengan pelaporan untuk persyaratan modal dan stabilitas bank.
Uni Eropa sedang berada dalam fase yang rumit dalam penerapan aturan Basel 3+, yang akan mulai berlaku pada awal tahun 2025. Apa saja titik kritisnya?
140 mandat telah dipercayakan kepada EBA untuk menerapkan beberapa aturan tersebut. Rencana kerja Otoritas Perbankan memiliki jangka waktu 4 tahun. Pekerjaan telah dimulai, tetapi jalannya masih panjang. Ini berarti bahwa kerangka regulasi Eropa akan tetap tidak stabil hingga proses ini selesai. Hal ini sendiri merupakan unsur kerugian kompetitif bagi dunia perbankan Eropa, mengingat bahwa di AS mereka masih dalam tahap diskusi tentang cara menerapkan aturan Basel 3+ yang baru dan oleh karena itu ada kesenjangan yang membebani bank-bank Eropa. Lebih jauh lagi, kita memiliki kerangka regulasi Eropa yang sangat kompleks dan terfragmentasi. Pekerjaan penyederhanaan diperlukan sehubungan dengan situasi yang saat ini melihat arahan (untuk arahan tersebut ada tahap implementasi nasional) dan regulasi, kemudian ada standar implementasi teknis dari otoritas EBA, ESMA, EIOPA. Dan lagi: pedoman, harapan pengawasan dan kemudian jawaban atas pertanyaan yang sering diajukan (FAQ). Arsitektur ini melibatkan risiko ketidakkonsistenan antara berbagai tingkatan dan menciptakan area ketidakpastian lebih lanjut. Sebaiknya kita meninjau kembali kerangka kerja yang rumit dan sangat terartikulasi ini yang telah mengalami perubahan terus-menerus sejak 2008 hingga saat ini. Perubahan yang kita harapkan akan berakhir pada 2025 dan sebaliknya, karena penundaan mandat Eba dari 2025, akan menimbulkan ketidakpastian setidaknya selama 2 atau 3 tahun lagi.
Ada usulan untuk menciptakan kerangka kerja yang disederhanakan dan umum di antara negara-negara Uni Eropa guna mempercepat penggabungan perbankan lintas batas. Bagaimana menurut Anda?
Tanpa Persatuan Pasar Modal, yang intinya adalah bank, akan sulit untuk mencapai tujuan otonomi strategis, pembiayaan transformasi digital, dan kelanjutan Green Deal. Perhatian terhadap isu-isu ini akan sangat penting. Saya juga berharap bahwa kita akan tiba dengan cara yang wajar dan pragmatis untuk menyelesaikan Persatuan Perbankan, karena hal ini berjalan seiring dengan Persatuan Pasar Modal. Persatuan Pasar Modal tanpa bank-bank besar Eropa yang mampu bersaing dengan raksasa Amerika dan Asia akan terus membuat UE bergantung pada entitas non-Eropa dan tidak kompetitif. Oleh karena itu, perlu untuk menyelesaikan Persatuan Perbankan untuk juga mendorong terciptanya bank-bank universal yang mampu bersaing dengan raksasa AS. Di masa lalu, saya telah mengusulkan gagasan untuk meluncurkan kembali sekelompok orang bijak, seperti yang dilakukan dengan Lamfalussy dan De La Rosière, untuk memverifikasi apakah struktur kelembagaan saat ini, termasuk kerangka aturan, mandat yang diberikan kepada otoritas pengawas dan regulasi, konsisten dengan dunia yang berubah dan tujuan baru Komisi. Namun, ini adalah perjalanan yang panjang, dan solusi segera diperlukan: misalnya, menciptakan rezim kedua puluh delapan yang, berdasarkan keanggotaan sukarela, mengatasi – setidaknya untuk entitas besar – fragmentasi dan situasi saat ini pelapisan emas dilaksanakan oleh otoritas nasional. Ini adalah solusi sementara tetapi dapat mempercepat prosesnya.
